PROYECCIONES FINANCIERAS

Las proyecciones financieras de la empresa se fundamenta en los presupuestos de ventas,costos y gastos.
SUPUESTOS BÁSICOS PARA LAS PROYECCIONES FINANCIERAS
PRESUPUESTO DE VENTAS
Se realiza una investigación de mercado y un plan de mercadeo, en lo cual podría tomar un volumen de venta, el precio al que venderé los productos y cual sera el tiempo de recuperación de las facturas.
PRESUPUESTO DE COSTOS
Incluyen los costos de vender un producto o prestar un servicio, y debe ser realizado en función del tipo de empresa que se trate, es  decir si es industrial, comercial o de servicios.
PRESUPUESTO DE GASTOS
Se refiere a los gastos de administración, ventas y financiero en los que incurria en la operación de la empresa. Debemos diferenciar entre gastos fijos y variables.

GASTOS PRE OPERACIONALES

Son todos aquellos gastos requeridos por las leyes ecuatorianas para la implementación de una empresa, tales como pagos en notarías, patentes municipales,etc. asi como los pagos en honorarios a los abogados que se contraten para la constitucion del emprendimiento.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Se refiere al nivel de ventas necesario para que se cubran los costos y gastos del emprendimiento.

DETERMINACION DE LA INVERSION INICIAL NECESARIA

El plan financiero debe constar de varios componentes:

• La inversión inicial en activos
• Los gastos pre operacionales
• El capital de trabajo necesario para alcanzar el punto de equilibrio
• Las proyecciones financieras de ingresos,costos y gastos

INVERSIÓN INICIAL EN ACTIVOS

PLAN PUBLICITARIO Y COMERCIAL

Se detallan los elementos de la mezcla de publicidad y se explican las estrategias comerciales que se realizaran para cumplir con las ventas programadas.

PLAN PUBLICITARIO

Una de las mejores promociones es de “boca a boca” ya que es gratuito, siempre y cuando le brindemos un buen servicio a mi cliente para que recomiende mi empresa.

Otra de las publicidades seria las promociones ya que llamaría la atención de mis clientes, y una de las más importantes y gratuitas son las redes sociales porque la mayoría de la población tienen una cuenta de Facebook.

PLAN COMERCIAL

Objetivo:

Vender 1000 dólares en productos, lo que se realizaría tan solo en tres meses.

Estrategia:

Tener dos personas capacitadas en el entorno de ventas, para que trate bien a mis clientes, y tener una buena publicidad.

Planes de acción:

* Hacer publicidad por Facebook “COMPRA CON UN CLIC DESDE TU CASA”

* Realizar publicidad en las calles para que conozcan mi empresa.

PROMOCIONES EN VENTAS

 Es una estrategia para dar a conocer una serie de incentivos con el fin de provocar una venta inmediata, crear fidelidad al consumo determinado del producto, cambiar la temporalidad de las ventas, vender productos que no rotan, etc.

MIS PROMOCIONES:

•          De cada publicidad compartida se llevará a cabo una rifa navideña entre las personas que compartan la publicación.
•          Cada persona que ponga like en la publicación de la empresa se entregara tickes para bonos navideños. (Siempre y cuando llegue a los 2000 likes)
•        Por la compra de los productos de Nestlé de 10 dólares se llevara un regalo sorpresa.

TÉCNICAS DE PUBLICIDAD

La publicidad es un medio de comunicación o publicidad, con la intención de atraer a los clientes actuales y a los potenciales.

Lo más importante en la publicidad es el mensaje que desea transmitir.

Los medios que utilizaría para la publicidad son:

•  REDES SOCIALES:  es lo más utilizado por las personas hoy en día, lo cual sacaría provecho haciendo publicidad mi empresa. (FACEBOOK Y WHATSAPP)
• VOLANTES: entregaría hojas dando publicidad sobre mi emprendimiento para que sea conocido por las personas.
• ANUNCIOS: utilizaría los primeros meses para que tengan conocimiento de mi emprendimiento.

VARIABLES DEL MERCADO

Las variables del mercado son aspectos por los cuales un cliente decide si adquiere un producto o servicio. Se conoce como las 4´P del marketing: producto, plaza, precio y promoción.

PREGUNTAS CLAVES SOBRE LA MEZCLA DE MERCADEO:

• PRODUCTO

¿Cuáles son las características del producto o servicio que debemos vender?

Son productos de primera calidad para el uso diario de las personas, siempre teniendo una variedad de precios.

• PRECIO

¿Cuándo debemos cobrar y cuál será la forma de pago?

La forma de pago es por tarjetas o por efectivo.

• PLAZA

¿Dónde debemos vender y como será la forma de entrega?

Mi emprendimiento es venta online, le entregaríamos sus productos en casa.

• PROMOCIÓN

¿Cuáles son los canales de información para los clientes acerca de nuestros productos o servicios?

Una de las principales fuentes son las redes sociales, como Facebook y WhatsApp. Otra muy efectiva seria los volantes para que las personas conozcan sobre el emprendimiento.

• PERSONALIZACIÓN DE LA VENTA

¿Cuál es la habilidad del personal para atender al cliente y satisfacer sus necesidades?

Capacitaríamos a los trabajadores para que tengan conocimiento técnico, habilidades de comunicación y actitud para las ventas. Deben satisfacer al cliente.

SEGMENTACIÓN DE MERCADO

Es el proceso mediante el cual se identifica o se toma un grupo de compradores con características similares, es decir, se divide el mercado en varios segmentos, de acuerdo con los diferentes deseos de compra y requerimientos de los clientes.

Existen varias formas de segmentar el mercado.

SEGMENTACIÓN DE MERCADO 

FLUJO DE INGRESOS

Al tener un supermercado he pensado en poner una sala de descanso para personas mayores de 10 años, por lo cual mientras la persona que desea los productos compra y las personas que vienen acompañadas se quedan en la sala de espera.  La hora se cobrará un dólar por persona por lo cual en total a la semana es de 64 dólares y si hacemos calculo al mes sería una ganancia que ayudaría al emprendimiento. También hemos cogido una sección para niños menores de 10 años donde habrá personas capacitadas para cuidar a aquellos niños, con igual valor.

Esto sería una nueva forma de generar ingresos para el emprendimiento siempre buscando ganancias.

DETERMINACIÓN DEL COSTO DEL PRODUCTO

Para poner un emprendimiento, se debe conocer el costo total y el costo inicial unitario de los productos que vende. Los costos unitarios disminuyen conforme aumenta la producción. Lo ideal es determinar el nivel de producción óptimo del emprendimiento que permita disminuir el costo.

El costo unitario es el valor que le cuesta a una empresa fabricar un producto o servicio de manera individual, del cual depende del tipo de emprendimiento.

COMPONENTES DEL COSTO COMERCIAL

Compra del inventario

FIJACIÓN DE PRECIOS DE VENTA

El costo y gasto unitario disminuye notoriamente cuando aumenta el nivel de producción.

Como mi emprendimiento es sobre venta de productos: haría cuenta el precio de los productos que nos vende, más el gasto sobre los que hacen el transporte para que tengas mejores ganancias y poder tener ventajas.

GASTOS DE OPERACIÓN

El emprendedor debe presupuestar los gastos de la operación, es decir, aquellos desembolsos necesarios para la operación del negpcio.

Se dividen en dos:

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

ü  Sueldos de administración

ü  Servicios básicos: luz, teléfono, gas

ü  Pago de Internet

ü  Suministros de oficina

ü  Pago de impuestos municipales

GASTOS DE VENTA

ü  Sueldos de venta

ü  Beneficios sociales de venta

ü  Publicidad

ü  Transporte de productos

ü  Impresión de volantes y dípticos

Todos los gastos deben ser planificados de forma mensual con el fin de que conocer de antemano el valor que se requiere para cubrir sus necesidades. Para la planificación se debe considerar el gasto mensual en que se incurriría en cada uno de ellos, considerando variaciones en meses de ventas altas y bajas. Al igual que los costos, se debe determinar si son gastos fijos o variables.

Un gasto especial es que se debe planificar los relacionado con los sueldos, tanto de administración, como de ventas y producción.

COSTOS FIJOS Y VARIABLES

Los costos de producción son todos aquellos inherentes a la materia prima, la mano de obra directa y otros costos indirectos relacionados con la fabricación de los productos o servicios.

Los costos totales se calculan:

COSTOS FIJOS + COSTOS VARIABLES = COSTOS TOTALES

Los costos fijos son los que permanecen inalterables, hay que pagarlos, independientemente de si se produce o no.

Los costos variables son los que cambian con ralcion al volumen de producción y ventas, es decir, aumenta la producción o las ventas, el costo variable aumenta.

COSTOS FIJOS

ü  Sueldo de los trabajadores

ü  Pago de luz

ü  Pago del agua

ü  Pago del internet

ü  Pago del IVA

COSTOS VARIABLES

ü  Materiales indirectos utilizados

ü  Pago a los choferes

Se debe realizar este presupuesto de acuerdo al volumen de producción.

DETERMINACIÓN DE LA INVERSIÓN NECESARIA

En mi emprendimiento se requiere: transporte, productos, trabajadores, maquinarias para la construcción de terreno, materiales para la construcción del supermercado, el decoramiento, entre otros.

Una vez que determinamos los bienes, es importante detallar el modelo que se conoce como “cronograma de compra”.

En mi emprendimiento se requiere $44.294 que debo tener para empezar con mi Supermercado durante los 4 meses, con los valores señalados cada mes. Con este cronograma determina el valor de la inversión que necesitare y las fechas de inversión.

IMPORTANCIA DEL PRESUPUESTO

Para el éxito de un negocio es necesario crear un presupuesto, donde podamos planificar, controlar y tomar decisiones relacionadas con el negocio.

EFICACIA EN LA ADMINISTRACIÓN DE LAS FINANZAS

Preparar un presupuesto es útil para evitar riesgo de gastar de más o de menos.

Por ejemplo, en mi emprendimiento de be existir un inventario con los productos que voy a necesitar, lo cual debo especificar las cantidades específicas de cada producto para poder visualizar en un futuro y tener un análisis profundo.

PUNTO DE REFERENCIA

El presupuesto se convierte en una base de referencia para evaluar las operaciones.

En este apartado hace referencia sobre las ganancias que vamos a tener en nuestro emprendimiento, por lo cual debemos estar preparados para toda circunstancia. Debemos tener un presupuesto donde nos permita tomar decisiones y determinar acciones necesarias en el futuro.

OBTENCIÓN DE FONDOS PARA EL NEGOCIO

Los bancos, suplidores e inversionistas van a exigir un presupuesto que refleje la capacidad de repago antes de cederle el préstamo.

Es decir, nuestro proyecto de inversión debe tener una buena organización sobre el emprendimiento, para poder sacar buenas ganancias y poder pagar a nuestros inversionistas, para así poder reflejar que en un futuro podremos pagar aquel préstamo.

TIPOS DE PRESUPUESTO

PRESUPUESTO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Es un estimado de las ventas esperadas y los gastos para el período venidero.

PRESUPUESTO DE ACTIVOS Y PASIVOS

 Aquí se rastrea el crecimiento del negocio durante un período determinado, que es normalmente en un año. En este presupuesto se detalla de donde se originó el dinero (capital social, beneficio, préstamo, etc ) y en donde está el dinero que gasto (activos fijos, existencias, deudores, reservas de efectivo, etc) durante un periodo determinado.

PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO

Se presupuesta los flujos de efectivo y egresos que se esperan del negocio durante un periodo determinado. Ej: compras, inventarios, sueldos y salarios, entre otros.

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

El presupuesto nos permite planear y controlar las actitudes de una empresa, de modo que pueden realizar sus objetivos en cuanto a ganancias y servicios. El sistema del presupuesto exige una previsión sistemática basada en la experiencia del pasado y en las condiciones que se prevean en el futuro.

SE FORMA DE CUATRO ESTUDIOS PRINCIPALES:

ESTUDIO DEL MERCADO

Lo primero es definir el producto o servicio, después se debe ver la demanda y luego se debe estudiar la oferta.

En este caso mi emprendimiento es un supermercado, por lo que tuve que estudiar la zona, es decir, que es lo que necesita las personas. Después analice cómo es la venta de los productos en las tiendas pequeñas y a como es el precio del producto, para poder distinguir cuales son los productos más vendidos para poder implementar en mi negocio y ponerlas a menos precio según el costo del producto.

ESTUDIO TÉCNICO

El objetivo es diseñar como se producirá aquello que vamos a vender.

En el estudio técnico se define:

1.         ¿Dónde va ubicada la empresa?

Se encontrará en el Cantón Cumandá, cerca de la cevicheria Doña Eva

2.      ¿Qué personal es necesario?

Cuatro trabajadores

3.       ¿Qué proveedores obtendras?

Buscare los proveedores más conocidos en marcas para que a  las personas se les haga familiar para aquellos.

ESTUDIO FINANCIERO

Aquí se tiene tres presupuestos:

§  Ventas: toda empresa debe tener sus ventas para tener éxito                          

§  Inversión: el dinero que vamos a emplear para nuestro negocio.

§  Gastos: la cantidad que se gasta en el emprendimiento.

ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN

Se refiere a que cambios hay que hacer si la empresa ya está formada.

1.         ¿Qué régimen fiscal es el más conveniente?

Aquí hace referencias a las liquidaciones y a los pagos de impuesto, por lo que los impuestos es obligatorio pagarlo ya que es una ley del Estado.

2.      ¿Qué pasos se necesitan para dar de alta el proyecto?

Tener la mayor venta posible para poder obtener las mejores ganancias y así sobresalir como empresa a nivel nacional e internacional.

3.       ¿Cómo se organizará la empresa cuando el proyecto está en operación?

Siempre llevar los inventarios día a día, para obtener la constancia de cómo va las ventas de los productos, cuales son los días que se venden más y cuales son los productos más vendidos.

CLASES DE INVERSIÓN

INVERSIÓN FIJA

No son objetos de transacciones corrientes, son tangibles, se usan a lo largo de la vida útil del proyecto y algunas se deprecian con el tiempo.

ü  Valor de la compra de los equipos del proceso

ü  Instalación de equipos y gastos en la construcción de los elementos usados para dicho fin

ü  Instalaciones eléctricas, aislamientos, etc.

ü  Urbanización del terreno

INVERSIÓN DIFERIDA

Se le conoce como inversión fija indirecta, son de naturaleza duradera, intangibles y se usan en el proyecto.

ü  Gastos de organización de la empresa

ü  Honorarios de contratistas

ü  Ingeniería y supervisión

ü  Estudio de factibilidad del mercado o técnica

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

Definido como la diferencia entre el activo circulante y el pasivo circulante, está representado por el capital adicional necesario para hacer funcionar una empresa.

CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DEL PRODUCTO

NOMBRE:   SUPERCOZY

LOGO:

CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS

DESCRIPCIÓN DEL PLAN DE INVERSIÓN

Nuestro emprendimiento es la compra y venta de productos, con la marca “SUPERCOZY”. La calidad de los productos serán unos de los mejores en nuestro cantón, siempre buscando los diferentes sabores de cada producto. Siempre tendrán los pesos exactos de cada uno de los productos para dar seguridad a nuestro cliente.

DESCRIPCIÓN DETALLADA DEL PROCESO

DESCRIPCIÓN DETALLADA DEL PROCESO

Mi emprendimiento se trata de una EMPRESA COMERCIAL, por lo que consiste en la compra de productos y la venta con las mismas características (sin ningún proceso de transformación).

1.-GRÁFICO DE LAS FASES DEL PROCESO

2.-EXPLICACIÓN DETALLADA DE CADA FASE

PRINCIPALES ÁREAS DEL EMPRENDIMIENTO

ORGANIGRAMA

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

ü  Encargado de todo lo relacionado con el personal

ü  Lleva al día los permisos legales

ü  Se encarga de la compra de activos

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

ü  Diseña y controla presupuestos

ü  Lleva la contabilidad

ü  Emite cheques

ü  Lleva al día los impuestos

DEPARTAMENTO DE VENTAS O COMERCIAL

ü  Hace mercadeo y publicidad

ü  Diseña e implementa estrategias de publicidad

ü  Sale a vender los productos o servicios

ü  Realiza los cobros a los clientes

ü  Satisface los reclamos del cliente

DEPARTAMENTO OPERACIONAL O DE PRODUCCIÓN (EMPRESA COMERCIAL)

ü  Compra de inventario

ü  Almacenamiento y despacho del inventario

MÉTODO KANBAN

PEQUEÑO TABLERO KANBAN

TRABAJADO EN TRELLO

Este tablero nos ayuda a una mejor organización,dividiendo el proceso en fases bien delimitadas que se tienen que cubrir correctamente para poder seguir a la siguiente fase.
Existen cuatro cuadros:
 1.-IDEAS: son las ideas que tenemos por hacer para nuestro emprendimiento.
2.-POR HACER: que vamos a realizar para poder concluir con esa idea.
3.-EN PROCESO: lo que estamos realizando para finalizar nuestra idea.
4.-HECHO: lo que ya se concluyo perfectamente y esta acogido en nuestro negocio.

DESCRIPCIÓN DEL EMPRENDIMIENTO

NECESIDADES Y OBJETIVOS DEL EMPRENDIMIENTO

Por medio de este proyecto de inversión, proyectaremos un SUPERMERCADO por lo que se desea mejorar la calidad de vida de 10000 beneficiarios directos e indirectos, a través de la generación de 30 fuentes de empleo permanentes, y paralelamente, mejorando así la comodidad en la sociedad.

Para ello se generará una página web para que puedan comprar directamente, sin tener que transportarse hasta el supermercado.